各国纷纷祭出禁令防制虚拟货币洗钱犯罪，台湾即将跟进，法务部拟把虚拟货币纳入洗钱防制体系

虚拟货币在国际上被广泛用来洗钱、犯罪用途，美国、韩国、日本、中国、印度，纷纷祭出法令或相关配套措施遏止洗钱与投资炒作歪风。台湾过去的态度未明朗化，如今也要跟进世界潮流。法务部在10日正式公开宣布，由于虚拟货币的洗钱风险增高，所以拟定把虚拟货币纳入洗钱防制管理。法务部表示，待汇整各界意见后，会针对纳管政策、纳管范围以及方式，由行政院裁示后再行实施。

法务部提到，鉴于全球比特币及其他虚拟货币的快速发展，加上国际防制洗钱及打击资恐金融行动组织（Financial Action Task Force，FATF）在2014年所发布的虚拟货币风险基础指引，警示虚拟货币洗钱风险。中央银行前总裁彭淮南也曾在2017年底，亲笔写信给法务部部长邱太三，表示虚拟货币涉及洗钱问题，应该加以重视。

因此，法务部近期聚集中央银行、经济部、金融监督管理委员会、内政部警政署及法务部调查局等主管机关，共同研讨现有法令规定，以及实务执行面有无困难与阻碍，10日更找来国内比特币交易平台BitoEX，以及虚拟货币交易平台MaiCoin等业者，了解客户审查及交易纪录保存等执行程序，也针对相关主管机关，分别从管制层面、执法层面进行研讨，各方初步都赞同有必要把虚拟货币纳入洗钱防制体系。

全球利用虚拟货币洗钱与犯罪越加猖獗，各国也纷纷祭出解决方案。举例来说，美国证券交易委员会（Securities and Exchange Commission，SEC）在2017年7月规定，基于分散式分类账本、区块链技术的货币发行或筹码销售，都应该受到联邦证券法规的管辖。同年9月SEC宣布，设立专门调查网络犯罪行为的Cyber Unit组织，同月即控告两家ICO业者违反美国证券法的反诈骗与注册规定。今年1月SEC更公布，针对公司名称或商业模式突然变更为区块链，意图搭顺风车的上市公司，将展开严格监管，避免炒作歪风盛行。

韩国金融服务委员会（Financial Services Commission，FSC）则是在2017年禁止加密货币发行上市（ICO），更在今年初宣布，加密货币交易从1月30日起采用实名认证，以预防投机及洗钱行为。实名制要求，加密货币用户的钱包账号名称，必须和银行账户名称一致，才能从加密货币钱包提领或存入货币。同时韩国也禁止未成年人与外国人在韩国境内设立加密货币钱包账号。此外，韩国财政部也在今年3月底开始，向当地的加密货币交易平台征收22％的企业所得税，于4月底开始征收2.2%的地方所得税。

中国央行为打击洗钱、投资炒作歪风，在2017年9月明文规定，为了防止利用虚拟货币投机炒作，扰乱金融秩序，以及首次货币发行为非法的融资行为等理由，全面禁止ICO在中国的融资活动。今年3月更宣布，将开始对中国各类虚拟货币进行整顿清理，也会进一步推动中国央行数位货币的研发。

印度央行（Reserve Bank of India，RBI）则是在今年4月5日颁布禁令，认为加密货币资产仍然存在着消费者保护、市场诚信与洗钱等风险，要求受管辖的银行业者不得与从事加密货币交易的业者或个人往来，已提供相关服务的银行要在3个月内终止服务。然而，RBI也设立跨部门小组，针对法定的加密货币展开研究，预计于今年6月底发布研究结果报告。

不过，当各国都在制约虚拟货币与ICO的发展时，日本却反其道而行。日本政府在虚拟货币的金融法规限制显得较为宽松，2016年即认可比特币等虚拟货币的类资产（asset-like）价值，并允许用来支付及数位转账交易，然而，虚拟货币交易商必须向政府注册，并接受政府稽核监管。接着，日本政府2017年4月修改了支付服务法案（Payment Services Act），让加密货币正式成为日本市场的合法交易工具。同年9月日本金融厅（Financial Services Agency，FSA）针对加密货币的交易制定了营运规则，并开放业者申请，共释出11张加密货币的经营执照。

日本政府在推动金融创新之际，同时也要避免洗钱等犯罪事件发生，因此，FSA在去年10月成立跨部门团队，并增设虚拟货币监管首长一职，负责监管虚拟货币交易。根据FSA的规定，加密货币交易商必须建置安全与强大的电脑系统，员工必须先行受训，隔离客户账号，也必须检验客户身份，以避免遭到骇客入侵或成为洗钱管道。